Gestión Estratégica en Tributación

CERTIFICACIÓN

GESTIÓN

estratégica en

360º

tributación

Para Guatemala

INSCRÍBETE HOY

Información General

INICIO
28 DE ENE. 2026

DURACIÓN
6 MESES

MODALIDAD
EN VIVO / Zoom

CERTIFICACIÓN

GESTIÓN ESTRATÉGICA EN

TRIBUTACIÓN

El sistema tributario guatemalteco se ha vuelto más complejo y dinámico: reformas al Decreto 10-2012 Ley de Actualización Tributaria, ajustes a reglamentos de IVA, incentivos sectoriales y un uso creciente de tecnología por parte de la SAT (agencia virtual, cruce masivo de datos, fiscalización electrónica).

A nivel regional, los impuestos al consumo (especialmente el IVA) y el ISR concentran la mayor parte de la recaudación, mientras los gobiernos impulsan mayor fiscalización, uso intensivo de datos y automatización (Administración Tributaria 3.0).

Esto exige profesionales capaces no sólo de “llenar formularios”, sino de diseñar estrategias tributarias sólidas, prevenir contingencias, defender ajustes y aprovechar oportunidades legales.

La Certificación en Estrategia y Gestión Tributaria 360° de ENYE BS se construye sobre la reputación ya ganada en cursos, diplomados y maestrías en tributación, pero da un paso más: integra normativa, práctica, tecnología, analítica de datos e inteligencia artificial aplicada a la realidad del contribuyente guatemalteco.

¿QUÉ aprenderás?

De llenar formularios...

... A diseñar

ESTRATEGIAS TRIBUTARIAS

PERFIL DEL EGRESADO

Al concluir la certificación podrás:

Interpretar con seguridad las disposiciones clave del ISR, IVA y normativa complementaria.

Calcular y revisar correctamente impuestos, declaraciones y anexos.

Identificar riesgos tributarios en empresas y personas y proponer controles concretos.

Diseñar estrategias de planificación fiscal alineadas al negocio y a la ley.

Comprender la lógica de la fiscalización moderna basada en datos y anticiparte a ajustes.

Preparar y documentar defensas técnicas frente a requerimientos y hallazgos.

Utilizar herramientas digitales e IA para ahorrar tiempo, reducir errores y mejorar el análisis.

CONTENIDO académico

Módulo I

Fundamentos y arquitectura del sistema tributario guatemalteco (4 sesiones)

Propósito: Crear una base sólida sobre la cual construir la parte aplicada.

Temas clave:
1. Principios constitucionales de la tributación. Estructura del sistema tributario.
2. Marco legal principal: Decretos (10-2012 ISR, Ley del IVA, Código Tributario, leyes especiales).
3. Tipos de tributos: directos, indirectos, tasas y contribuciones especiales.
4. Política fiscal, presión tributaria y retos en Guatemala (visión OCDE/CIAT sobre ALC).

Producto del módulo: Mapa conceptual del sistema tributario guatemalteco aplicado al giro de negocio de un caso.

Módulo II

Impuesto Sobre la Renta aplicado (ISR 360°) (4 sesiones)

Propósito: Dominar la lógica del ISR por tipo de renta y su aplicación práctica.

Temas clave:
1. Estructura del ISR según Decreto 10-2012: rentas de actividades lucrativas, trabajo y capital.
2. Regímenes de ISR para actividades lucrativas (opciones, ventajas y riesgos).
3. Gastos deducibles, no deducibles, documentación soporte, partes relacionadas.
4. Retenciones, pagos a cuenta, pagos al exterior, doble tributación básica y tratados.
5. Casos prácticos:

Cálculo de ISR anual empresa mediana.
Caso de servicios profesionales y rentas del trabajo.
Revisión de diferencias típicas en fiscalizaciones.

Producto del módulo: Archivo de modelo de cálculo ISR (Excel) listo para adaptar a clientes reales.

Módulo III

IVA, impuestos indirectos y operaciones especiales (4 sesiones)

Propósito: Dar dominio operativo y estratégico del IVA y otros tributos clave.

Temas clave:
1. Estructura y principios del IVA guatemalteco. Hecho generador, base, exenciones, tarifas.
2. Crédito fiscal, débito fiscal, ajustes, prorrata, exportaciones e importaciones.
3. Documentación: facturación electrónica, documentos especiales, control de soporte.
4. Otros tributos relevantes para negocios (panorama general): o Impuestos específicos según giro (gasolina, timbres, etc., explicado a nivel general).
5. Casos prácticos con registros de compras/ventas y conciliación IVA– contabilidad.

Producto del módulo: Check-list operativo de IVA y plantilla de conciliación mensual.

Módulo IV

Gestión de riesgos, fiscalización electrónica y Administración Tributaria 3.0 (4 sesiones)

Propósito: Introducir al participante a la nueva forma de fiscalizar basada en datos y tecnología.

Temas clave:
1. Evolución hacia la Administración Tributaria 3.0: uso avanzado de datos, automatización, identidad digital, cruces masivos.
2. Herramientas y canales de la SAT: Agencia Virtual, declaraciones en línea,
notificaciones electrónicas.
3. Modelos de riesgo: ¿cómo “piensa” la SAT? patrones típicos de inconsistencias (ISR vs IVA, libros contables vs declaraciones, bancarización, etc.).
4. Taller práctico:

Descarga y análisis de datos desde Agencia Virtual (caso simulado).
Uso de tablas dinámicas / BI básico para identificar riesgos.

5. Introducción al uso de IA como copiloto tributario (ej.: prompts para revisar leyes, checklist de riesgos, simulación de respuestas a requerimientos, entre muchos otros temas)

Producto del módulo: Matriz de riesgos tributarios por tipo de empresa y mapa de controles sugeridos.

Módulo V

Estrategia tributaria, incentivos, precios de transferencia y tributación internacional básica (4 sesiones)

Propósito: Pasar de “cumplir” a planificar y optimizar lícitamente.

Temas clave:
1. Planeación tributaria responsable vs evasión/elusión. Ética y límites legales.
2. Incentivos fiscales relevantes (zonas francas, sectores específicos, exenciones parciales, etc., visión panorámica y prudente).
3. Introducción a precios de transferencia y operaciones con vinculadas: concepto, documentación mínima.
4. Tributación internacional básica:

Pagos al exterior, retenciones.
Riesgos de establecimientos permanentes y economía digital (servicios en línea).

5. Diseño de estrategias: elección de régimen, estructura societaria, políticas internas.

Producto del módulo: Diseño preliminar de estrategia tributaria para un caso real de empresa (propia o simulada).

Módulo VI

Laboratorio de Casos Reales, defensa fiscal y Caso Integrador 360° (4 sesiones)

Propósito: Consolidar todo lo aprendido en un caso integral.

Temas clave:
1. Flujo de una fiscalización: requerimientos, auditorías, ajustes, actas, resoluciones.
2. Estrategias de respuesta a requerimientos: tiempos, evidencia, tono y enfoque.
3. Defensa administrativa básica: recursos, rectificaciones, acuerdos, convenios de pago.
4. Simulación de caso: